| Εποπτική Αξιολόγηση |
Το Άρθρο 144 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2006/48/ΕΚ, απαιτεί από τις αρμόδιες εποπτικές αρχές να δημοσιοποιούν τα γενικά κριτήρια και μεθοδολογίες που εφαρμόζουν για την εξέταση και αξιολόγηση των ΕΠΕΥ ως αναφέρεται στο Άρθρο 124 της υπό αναφοράς Οδηγίας. Το Άρθρο 124 υιοθετείται στην Ενότητα Γ, Κεφάλαιο 6, παράγραφος 32 (1) της Οδηγίας Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς προς τις ΕΠΕΥ για τον Υπολογισμό των Κεφαλαιακών Απαιτήσεων.
Η Διαδικασία Εποπτικής Εξέτασης και Αξιολόγησης (ΔΕΕΑ) είναι ένα από τα δύο στοιχεία που αποτελούν την ευρύτερη Διαδικασία του Εποπτικού Ελέγχου. Το δεύτερο στοιχείο είναι οι Εσωτερικές Διαδικασίες Αξιολόγησης της Κεφαλαιακής Επάρκειας (ΕΔΑΚΕ).
Η Εσωτερική Διαδικασία Αξιολόγησης της Κεφαλαιακής Επάρκειας (ΕΔΑΚΕ) σχεδιάζεται και εφαρμόζεται από τις ίδιες τις ΕΠΕΥ. Σύμφωνα με το Άρθρο 123 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2006/48/ΕΚ (Ενότητα Γ, Κεφάλαιο 6, παράγραφος 31 της προ αναφερθείσας Οδηγίας της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς), οι ΕΠΕΥ πρέπει να διαθέτουν αξιόπιστες, αποτελεσματικές και πλήρεις στρατηγικές και διαδικασίες για την αξιολόγηση και τη διατήρηση σε διαρκή βάση του ύψους, της σύνθεσης και της κατανομής των εσωτερικών κεφαλαίων που θεωρούν κατάλληλα για την κάλυψη της φύσης και του επιπέδου των κινδύνων τους οποίους έχουν αναλάβει ή τους οποίους ενδέχεται να αναλάβουν. Οι εν λόγω στρατηγικές και διαδικασίες πρέπει να υπόκεινται σε τακτική εσωτερική επανεξέταση ώστε να διασφαλιστεί ότι παραμένουν πλήρεις και αναλογικές προς τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της τράπεζας.
Η Διαδικασία Εποπτικού Ελέγχου και Αξιολόγησης (ΔΕΕΑ), σύμφωνα με το Άρθρο 124 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2006/48/ΕΚ, ασκείται από τις αρμόδιες εποπτικές αρχές. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου με βάση την Ενότητα Γ, Κεφάλαιο 6, παράγραφος 32 (1) της Οδηγίας της, που υιοθετεί το Άρθρο 124 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2006/48/ΕΚ, επιθεωρεί και αξιολογεί τα ακόλουθα:
• Το βαθμό έκθεσης των ΕΠΕΥ στους διάφορους κινδύνους,
• Την επάρκεια και αξιοπιστία της Εσωτερικής Διαδικασίας Αξιολόγησης της Κεφαλαιακής Επάρκειας των ΕΠΕΥ,
• Την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των τραπεζών σε συνάρτηση με το προφίλ κινδύνου τους,
• Τη συμμόρφωση των ΕΠΕΥ με τις απαιτήσεις της Οδηγίας 2006/48/ΕΚ, ως έχουν υιοθετηθεί στην Οδηγία της Επιτροπής.
Εποπτική Αξιολόγηση
Σύμφωνα με το Άρθρο 136 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2006/48/ΕΚ, οι εποπτικές αρχές απαιτούν από τις ΕΠΕΥ οι οποίες δεν ανταποκρίνονται με τις απαιτήσεις της Οδηγίας, να προβούν εγκαίρως στις απαραίτητες ενέργειες ή να λάβουν να αναγκαία μέτρα προς συμμόρφωση. Το εν λόγω Άρθρο υιοθετείται στην Ενότητα Γ, Κεφάλαιο 6, παράγραφος 33 της Οδηγίας της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η συχνότητα και η ένταση της εξέτασης και της αξιολόγησης που διενεργείται, λαμβάνει υπόψη την αρχή της αναλογικότητας (principle of proportionality), δηλαδή το μέγεθος, την συστημική σπουδαιότητα, τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων κάθε τραπεζικού ιδρύματος.
Για σκοπούς εφαρμογής του κοινού πλαισίου εποπτικής διαφάνειας, η Επιτροπή Ευρωπαϊκών Αρχών Τραπεζικής Εποπτείας έχει καθορίσει τέσσερις τομείς εποπτικής δραστηριότητας, οι οποίοι αποτελούν τον πυρήνα της Διαδικασίας Εποπτικού Ελέγχου και Αξιολόγησης (ΔΕΕΑ). Οι εν λόγω τομείς είναι κοινοί για όλες τις εποπτικές αρχές και αναφέρονται πιο κάτω:
• Πεδίο Εφαρμογής της Διαδικασίας Εποπτικής Εξέτασης και Αξιολόγησης (περιλαμβανομένης της αρχής της αναλογικότητας)
• Αξιολόγηση συγκεκριμένων κινδύνων
• Εξέταση και Αξιολόγηση της Εσωτερικής Διαδικασίας Αξιολόγησης της Κεφαλαιακής Επάρκειας (ΕΔΑΚΕ)
• Γενική Αξιολόγηση και Εποπτικά Μέτρα
|
| |
| Κατηγορία |
Περιγραφή Πίνακα |
Αρχείο |
|
Ερωταπαντήσεις
Επιστροφή
Κεφαλαιακή επάρκεια και μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα των ΚΕΠΕΥ